중개형 ISA 계좌란?

중개형 ISA 계좌란?

ISA란 예금, 펀드, 상장지수펀드인 ETF 등 다양한 금융 상품을 한 계좌에 모아 투자하면서 세제혜택도 받을 수 있는 개인 종합자산 관리 계좌라 할 수 있다. 2016년 3월에 처음 도입되었고, 신탁형, 일임 형만 있다가 올해 주식투자까지 가능한 중개형이 추가되었다. ISA는 다양한 금융 상품을 한 계좌에서 운용할 수 있는 통장으로 1인당 전체 금융기관에서 1 계좌만 개설이 가능하다. 금융소득 종합 과세자는 가입이 불가하다.

 

일반 계좌는 이자와 배당소득세로 15.4%의 세금이 부과되는데 ISA는 비과세 한도가 일반형은 200만 원이고, 서민형과 농어민형은 400만 원까지이다. 비과세 한도를 초과한 손익에 대해서는 9.9% 분리과세가 적용된다. 의무 가입 기간은 3년이다. 3년 동안은 납입원금만 인출이 가능하고, 수익금은 인출이 불가능하다.

 

납입한도는 연간 2000만 원이고, 매년 2000만 원까지 이월이 가능하여 최대 1억 원까지 납입 확대가 가능하다. ISA는 국내 주식 외에도 신주인수권, 공모펀드, 리츠, ETF 등 다양한 금융 상품에 투자가 가능하다. 3년 만기 후에 개인연금계좌로 이전하면 납입액의 10% 최대 300만 원 한도로 세액공제가 된다. 

 

중개형 ISA에서 주식을 매매하면 주식에서 발생하는 배당소득세 부담을 낮출 수 있다. 그리고 주식으로 손해를 보더라도 도 수익과 손실을 통산하여 세금에 적용되기에 수익에서 손실을 뺀 최종 수익에 세금이 적용된다. 그래서  중개형 ISA에서 주식을 매수하면 고배당주나 세금 부담이 높은 고수익 해외 주식형 펀드를 함께 투자하면 이로운 점이 있다.